CSG 2026 : pourquoi votre pension Agirc-Arrco ou Assurance retraite paie plus de CSG malgré la hausse ?

En 2026, beaucoup de retraités pourraient voir leur net reculer malgré une revalorisation annoncée. La mécanique des prélèvements sociaux, dont la CSG, peut en effet changer de tranche. Ainsi, un petit plus sur le brut peut se transformer en moins sur le compte en banque.

Ce qui change pour les pensions en 2026

Les pensions de base et complémentaires devraient être réindexées, selon les règles habituelles. Pourtant, le calcul des prélèvements s’appuie sur le revenu fiscal de référence de l’année N‑2. En clair, les seuils applicables en 2026 dépendront de vos revenus 2024, déclarés en 2025. Par conséquent, une hausse récente peut vous faire passer une marche invisible.

La CSG sur retraite comporte plusieurs taux. On trouve l’exonération, puis le taux réduit à 3,8 %, un taux médian à 6,6 % et le taux plein à 8,3 %. De plus, l’accès à chaque niveau dépend de la composition du foyer et du nombre de parts. En revanche, le barème ne tient pas compte de vos charges mensuelles.

Pourquoi une hausse peut réduire le net

Un euro de plus sur la pension peut modifier la tranche sociale. Si votre RFR dépasse le seuil, vous basculez au taux supérieur de CSG. Dès lors, le net que vous percevez peut baisser au lieu de monter. Cette bascule touche surtout les foyers proches des limites.

« Une revalorisation peut améliorer le brut et, paradoxalement, rogner le net si vous changez de tranche sociale. »

Imaginons un retraité au taux réduit qui franchit la limite. Il passe alors au taux médian et perd un peu de net chaque mois. Cela paraît contre‑intuitif. Pourtant, le mécanisme reste automatique et se base sur le RFR.

Seuils, parts fiscales et cas types

Les seuils s’apprécient par foyer fiscal, pas par pension. Ainsi, un couple avec des revenus proches des limites peut changer de taux, même si une seule pension augmente. La CSG se met à jour au 1er janvier, sur la base des données transmises par l’administration. Par conséquent, l’effet se voit d’un coup sur les versements mensuels.

Vérifier votre RFR et vos parts fiscales avant l’automne.
Simuler un passage au taux supérieur, ligne par ligne.
Anticiper l’impact cumulé des autres prélèvements sociaux.
Ajuster vos acomptes ou votre budget en conséquence.
Demander, si besoin, une mise à jour après baisse de revenus.

Les taux connus structurent les paliers : 3,8 %, 6,6 %, 8,3 %. Ils s’appliquent après prise en compte du RFR des deux années précédentes. Aussi, une prime ponctuelle ou un rachat de trimestres peut peser. En bref, chaque euro supplémentaire compte près des seuils.

D’autres contributions peuvent s’ajouter, selon votre situation. On pense à la CRDS à 0,5 % et à la CASA à 0,3 %. Leur application dépend du taux social retenu et de la nature de vos pensions. Cependant, l’exonération de base protège les revenus très modestes.

Agirc‑Arrco, Assurance retraite et effet combiné

Les pensions complémentaires Agirc‑Arrco suivent leur propre calendrier de revalorisation. Ainsi, la somme de la base et du complémentaire pèse sur votre RFR. La CSG s’applique ensuite sur l’ensemble imposable perçu. Par conséquent, l’effet seuil peut venir du cumul, plus que d’une seule pension.

La pension de base, versée par l’Assurance retraite, évolue selon l’indice des prix. De plus, certaines mesures récentes ont ajusté des dispositifs temporaires côté complémentaire. En revanche, la logique des prélèvements sociaux reste stable : taux par palier, calcul au 1er janvier. Vous devez donc surveiller l’effet combiné tout au long de l’année.

Comment s’y préparer, dès maintenant

Commencez par relire votre avis d’impôt et votre RFR 2024. Ainsi, vous saurez si vous flirtez avec un seuil sensible. Vous pouvez ensuite simuler une bascule de tranche avec quelques euros de plus. En cas de doute, gardez une marge de sécurité dans votre budget.

Répartissez vos revenus exceptionnels sur deux années quand c’est possible. De plus, évitez de concentrer un rachat ou un retrait important sur une seule période fiscale. En revanche, si vos revenus baissent fortement, demandez une révision en cours d’année. L’organisme payeur peut ajuster les prélèvements après justificatifs.

Anticipez les revalorisations de janvier 2026 dans votre plan mensuel. Par conséquent, tenez compte du risque de changement de taux social, y compris de la CSG. Aussi, mettez en place un suivi trimestriel de votre net perçu. En bref, un petit pas de côté aujourd’hui évite une mauvaise surprise demain.