En 2026, beaucoup de retraités s’interrogent sur la contribution sociale généralisée prélevée sur leurs pensions, y compris celles versées par Agirc-Arrco. Le débat porte sur le « plafond à ne pas dépasser », car un petit dépassement peut modifier le taux appliqué. Ainsi, comprendre le calendrier et les critères fiscaux devient stratégique pour protéger son pouvoir d’achat.
CSG 2026 : seuil fiscal, calendrier et règles à connaître
La CSG sur les pensions dépend du revenu fiscal de référence du foyer, pris en compte avec un décalage de deux ans. Pour les taux appliqués au 1er janvier 2026, l’administration utilisera le RFR 2024 figurant sur l’avis d’impôt 2025. De plus, les seuils sont actualisés chaque année, souvent avec l’inflation, et varient selon la composition du foyer. En bref, le « plafond » à surveiller n’est pas fixé par les caisses, mais par la fiscalité.
Quatre niveaux existent généralement pour les pensions : exonération, taux réduit 3,8 %, taux médian 6,6 % et taux plein 8,3 %. Les caisses, dont Agirc-Arrco, appliquent automatiquement le taux transmis par la DGFIP. Ainsi, un revenu exceptionnel en 2024 peut peser sur le taux de 2026. En revanche, certaines mesures d’atténuation ont existé par le passé, mais elles ne remplacent pas les barèmes annuels.
Concrètement, un retraité vivant seul peut franchir un seuil avec de modestes revenus annexes. Un loyer, un rachat d’assurance-vie ou des intérêts peuvent faire monter le RFR. Dès lors, le taux applicable en 2026 peut changer par rapport à 2025. Votre retraite complémentaire Agirc-Arrco appliquera ce taux au fil des mensualités.
« Anticiper son RFR 2024 dès maintenant, c’est éviter des prélèvements plus lourds sur sa pension en 2026. »
Comment est calculé le revenu fiscal de référence
Le RFR additionne des revenus de nature différente, après abattements et options fiscales. Les pensions, salaires, loyers, plus-values et revenus de capitaux mobiliers y figurent. Ainsi, même un gain ponctuel peut compter, selon son régime d’imposition. Par conséquent, un choix fiscal en 2024 peut se répercuter en 2026.
À lireAgirc-Arrco 2026 : les nouveaux montants exacts de votre retraite complémentaire calculés en eurosLa situation de famille influe aussi sur les seuils, car les barèmes sont par foyer. Mariage, Pacs, veuvage ou changement de rattachement modifient les paramètres. De plus, les revenus soumis au prélèvement forfaitaire unique intègrent le RFR. Désormais, surveiller l’ensemble des flux 2024 devient la clé du taux appliqué par les régimes, y compris par les complémentaires.
- Vérifier son avis d’impôt 2024 puis 2025 et noter le RFR.
- Éviter de concentrer des revenus exceptionnels sur la même année.
- Étaler les retraits d’épargne quand c’est possible, selon conseil.
- Contrôler sa situation de foyer avant la date limite de déclaration.
- Simuler son RFR et son taux de CSG sur les outils fiscaux.
Ce que peuvent faire les retraités dès maintenant
Il reste du temps pour piloter l’année 2024, donc le taux 2026. Une première étape consiste à estimer son RFR prévisionnel, avec ou sans revenus exceptionnels. Aussi, un rendez-vous avec un conseiller peut aider à arbitrer les retraits d’épargne. Par conséquent, un simple étalement peut éviter de franchir un seuil l’année N.
Pour ceux proches du « plafond », l’objectif est de rester sous le barème supérieur. Réduire un retrait optionnel ou décaler une opération peut suffire. En revanche, un crédit d’impôt n’abaisse pas le RFR, même s’il réduit l’impôt à payer. Ainsi, mieux vaut cibler ce qui affecte la base de calcul plutôt que l’impôt final.
Les démarches administratives comptent, car le taux est appliqué à partir des données fiscales. Mettez à jour votre état civil et vos coordonnées avant la campagne d’impôt. De plus, conservez vos justificatifs en cas de contestation. En cas d’écart, une réclamation auprès de la caisse ou du fisc peut sécuriser l’application à partir de votre avis d’impôt 2025.
Agirc-Arrco : versement et prélèvements en pratique
Les pensions complémentaires sont payées selon un calendrier mensuel précis. La CSG est prélevée à la source, tout comme la CRDS 0,5 % et, le cas échéant, la CASA 0,3 %. Ainsi, le net perçu reflète les données fiscales communiquées par l’administration. Par conséquent, un changement de taux se voit sur le virement suivant l’actualisation annuelle.
Pour les retraités Agirc-Arrco, le taux est en principe figé pour l’année civile, sur la base du RFR N-2. Des ajustements peuvent survenir si l’administration transmet une correction. En revanche, les rattrapages restent encadrés et s’appuient sur les avis fiscaux. Aussi, conservez vos relevés de pension et les notifications de taux reçues en début d’année.
Questions fréquentes, repères et garde-fous
Les régimes de base et complémentaires suivent les mêmes règles de CSG. Le « plafond » à ne pas dépasser renvoie aux barèmes fiscaux publiés chaque année. Ainsi, tant que le RFR 2024 demeure sous le seuil, l’exonération ou le taux réduit peut rester applicable en 2026. En bref, le suivi porte sur l’ensemble des revenus du foyer.
Un dépassement de quelques euros peut entraîner un changement de taux. Cela peut surprendre, même si la mécanique est connue et publiée. Par conséquent, l’anticipation des flux 2024 aide à lisser les revenus sensibles. Les retraités de la complémentaire Agirc-Arrco ont intérêt à vérifier leur prévisionnel dès maintenant.
À lireCSG 2026 : vos pensions Agirc-Arrco et Assurance retraite risquent d’être plus taxées malgré la hausse annoncéeRetenez enfin trois dates utiles pour s’organiser. À l’automne 2025, les barèmes et votre avis d’impôt confirmeront le RFR 2024. Au 1er janvier 2026, le nouveau taux sera appliqué sur les pensions. De plus, un contact précoce avec votre caisse facilite toute mise à jour nécessaire.
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