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Entre incertitudes sur les régimes et inflation tenace, préparer sa retraite devient une priorité. Ainsi, le PER s’impose comme un outil simple pour épargner avec méthode. Pourtant, la fiscalité et les frais peuvent encore dérouter.
Ce que change le PER depuis la loi Pacte
Créé par la loi Pacte en 2019, le PER unifie l’épargne retraite. Il rassemble versements volontaires, épargne salariale et cotisations obligatoires en trois compartiments. De plus, la portabilité simplifie les carrières mobiles et les changements d’employeur.
Selon l’établissement, le produit prend la forme d’un contrat d’assurance ou d’un compte-titres. Ainsi, la transmission, les supports et la fiscalité des gains diffèrent. Dans les deux cas, le PER accepte des versements programmés. En revanche, la gestion pilotée à horizon reste le mode par défaut chez de nombreux acteurs.
Fiscalité du PER: déduire aujourd’hui, gérer l’impôt demain
Les versements volontaires sur le PER sont déductibles de l’impôt, dans la limite annuelle admise. Ainsi, vous baissez votre base imposable au moment du paiement. Par conséquent, l’économie est immédiate, mais l’impôt reviendra à la sortie du plan.
« Préparer sa retraite, c’est agir tôt, avec clarté et constance. »
En cas de retrait en capital après déduction, la part de versements est taxée au barème. Ainsi, les gains subissent le PFU, soit 12,8% d’impôt et 17,2% de prélèvements sociaux. Si vous n’avez pas déduit, seule la plus-value est taxée, souvent au total 30%.
Frais, supports et gestion d’un PER: les critères décisifs
Avant d’ouvrir un PER, examinez les frais qui rognent la performance. De plus, comparez frais sur versements, gestion, arbitrages et supports. Aussi, privilégiez une architecture riche et une gestion par paliers d’âge.
- Votre horizon de retraite et l’âge cible
- Votre taux marginal d’imposition et sa stabilité
- La structure des frais et leur transparence
- La qualité des supports, dont ETF et fonds ISR
- Le besoin de sortie en capital, rente, ou mix
Les supports varient selon l’enveloppe assurance ou compte-titres. Ainsi, vous pouvez, sur votre PER, combiner fonds euros, unités de compte, ETF et fonds ISR. En revanche, diversifiez progressivement pour lisser les aléas de marché.
À lirePER : la clôture imposée à la retraite change vos options de sortie et inquiète les futurs retraitésLa gestion pilotée réduit le risque à l’approche de la retraite. Cependant, vérifiez le niveau d’actions retenu en milieu de parcours. Enfin, regardez la qualité des fonds et l’historique de gestion.
Sortie, rachats et cas de force majeure du PER
Au départ, vous choisissez capital, rente, ou un mix adapté. Ainsi, l’option dépend de votre fiscalité à la date de sortie. En cas d’achat de la résidence principale, un déblocage anticipé du PER reste possible.
Des accidents de la vie autorisent aussi un rachat exceptionnel. Par conséquent, conservez vos justificatifs et anticipez le traitement fiscal des flux. Enfin, le transfert vers un autre établissement est possible, sous conditions et frais éventuels.
Pour qui, quand et comment s’y prendre avec le PER
Les profils à TMI élevé profitent souvent le plus de la déduction. Ainsi, les indépendants y voient un levier pour lisser leurs revenus. En revanche, un épargnant faiblement imposé peut préférer ne pas déduire.
Commencer tôt offre un long horizon et un effort mensuel plus doux. Aussi, la mise en place de versements programmés automatise la discipline. De plus, un suivi annuel de votre PER aide à rester sur la bonne trajectoire.
Avant d’arbitrer, simulez plusieurs scénarios de retraite et d’impôt. Ainsi, vous visualisez l’intérêt de la déduction et le coût futur. Enfin, fixez des règles simples pour les apports, les risques et les sorties.
À lirePER : réduisez vos impôts avant le 31 décembre grâce aux versements déductiblesCrédit photo © DivertissonsNous
