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Vous préparez votre retraite et la pression fiscale vous inquiète ? En 2026, une fenêtre d’optimisation s’ouvre grâce au PER. Ainsi, certains foyers pourront défiscaliser bien plus, en toute conformité.
Ce que change 2026 pour votre PER
La règle clé reste la déduction des versements du revenu imposable. Concrètement, le plafond standard correspond à 10 % du revenu. Il est limité à 8 PASS, avec un minimum de 10 % du PASS. Ainsi, le PER allège l’impôt tout en construisant votre retraite.
La nouveauté tient au cumul possible des plafonds non utilisés. De plus, vous pouvez mobiliser les reliquats des 3 années précédentes. En 2026, l’addition peut être très élevée selon votre situation. Par conséquent, la capacité de déduction peut dépasser très largement le rythme habituel.
Comment atteindre, dans les faits, le « x6 »
D’abord, on additionne le plafond 2026 et les reliquats 2023 à 2025. Ensuite, au sein d’un couple imposé ensemble, les plafonds se mutualisent. Ainsi, l’un peut utiliser une part du reliquat de l’autre. Ce montage reste utile pour votre retraite, mais il suppose une coordination.
« Le fameux “x6” apparaît seulement quand reliquats et mutualisation coexistent. »
Attention, le « jusqu’à 6 fois » n’est pas automatique. De plus, il dépend de revenus suffisants et d’anciens plafonds disponibles. Aussi, un célibataire verra souvent un potentiel plus modeste. En bref, le calcul se vérifie sur l’avis d’impôt avant tout versement retraite.
Calendrier 2026, justificatifs et points de vigilance
Caler le calendrier évite les mauvaises surprises fiscales. Désormais, les versements pris en compte doivent intervenir avant le 31 décembre 2026. Ainsi, vous conservez les preuves de virement et l’attestation de versement PER. Par conséquent, votre projet retraite reste aligné avec votre trésorerie.
- Vérifier ses plafonds sur le dernier avis d’impôt
- Lister les reliquats 2023, 2024 et 2025
- Coordonner les versements au sein du foyer
- Sécuriser les attestations et moyens de preuve
- Simuler l’économie d’impôt selon sa TMI
Le plafond légal se calcule selon le Code général des impôts. Ainsi, le minimum demeure de 10 % du PASS si revenu faible. En revanche, le maximum suit la borne des 8 PASS de revenu. Cette mécanique fixe un cadre clair à l’épargne pour la retraite.
À lireRetraite : virement de novembre 2024 en baisse après mise à jour du taux de prélèvement à la sourceL’économie d’impôt dépend de votre tranche marginale. Aussi, plus votre TMI est élevée, plus la déduction est efficace. Par exemple, à 30 %, 1 000 € versés réduisent l’impôt d’environ 300 €. Ainsi, chaque euro investi rapproche l’objectif de retraite avec un coût net réduit.
Cas particuliers : indépendants, salariés et couples
Les indépendants disposent parfois d’anciens contrats Madelin transférés au PER. En revanche, la déduction suit les plafonds PER, pas ceux d’avant. Ainsi, le calcul de plafond doit intégrer les cotisations sociales estimées. Aussi, l’arbitrage se fait selon le besoin de retraite et le cash disponible.
Côté salariés, l’abondement d’un PERCOL n’entre pas dans le plafond PER. Pourtant, il réduit déjà le coût total de l’effort d’épargne. De plus, la mutualisation en couple impose un suivi précis des plafonds. Ainsi, l’objectif retraite gagne à être partagé lors d’un plan annuel commun.
Questions fréquentes et erreurs à éviter
Faut‑il verser tôt dans l’année ? Oui, car vous gardez de la marge pour ajuster si un reliquat réapparaît. Ainsi, une simulation trimestrielle sécurise l’atterrissage fiscal. Par conséquent, le cap retraite reste clair malgré les aléas de revenus.
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L’article traite exclusivement de la réforme fiscale relative au plan épargne retraite (PER) et à la défiscalisation en 2026, sans mentionner de références exactes de produits.
Quelles erreurs reviennent chaque fin d’année ? Aussi, beaucoup oublient de vérifier la mutualisation ou doublent un versement. En bref, d’autres ignorent le plancher à 10 % du PASS. Ainsi, un contrôle final évite la perte de déduction et protège l’épargne retraite.
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